Kwota wolna od podatku umożliwia osobom o niższych dochodach zmniejszenie lub całkowite uniknięcie zobowiązania podatkowego. Ile zatem wyniesie w 2025 roku? Czy możemy liczyć na zwiększenie kwoty wolnej od podatku?
Spis treści
Kwota wolna od podatku w 2025 roku — ile wyniesie?
W 2024 roku kwota wolna wynosiła 30 000 zł, co oznaczało, że podatnicy zarabiający rocznie do tej kwoty nie byli zobowiązani do zapłaty podatku dochodowego. W 2025 roku kwota wolna od podatku pozostanie na tym samym poziomie, czyli 30 000 zł. Mimo zapowiedzi rządu o planowanym podniesieniu kwoty wolnej do 60 000 zł zmiana ta nie zostanie wprowadzona w 2025 roku.
Progi podatkowe w 2025 roku
W polskim systemie podatkowym obowiązuje progresywna skala podatkowa, co oznacza, że im wyższe dochody osiąga podatnik, tym wyższy procent podatku musi zapłacić. Progi podatkowe w 2025 roku pozostaną bez zmian w stosunku do lat poprzednich:
Dochody do 30 000 zł są całkowicie zwolnione z opodatkowania. To tzw. kwota wolna od podatku.
Dochody do 120 000 zł podlegają opodatkowaniu według stawki 12%. Przy tej stawce stosuje się również kwotę zmniejszającą podatek w wysokości 3 600 zł.
Dochody powyżej 120 000 zł są opodatkowane według wyższej stawki. W praktyce oznacza to, że dochód do 120 000 zł opodatkowany jest stawką 12%, a każda kolejna złotówka zarobiona powyżej tego limitu podlega opodatkowaniu wyższą stawką, czyli 32%.
Dochody przekraczające 1 000 000 zł są obciążone dodatkową daniną solidarnościową w wysokości 4% od nadwyżki powyżej tego miliona.
Plany podniesienia kwoty wolnej od podatku dochodowego do 60 000 zł
Podniesienie kwoty wolnej od podatku do 60 000 zł to temat, który od dłuższego czasu budzi zainteresowanie w Polsce. Taki wzrost mógłby znacząco zmniejszyć obciążenia podatkowe dla osób o niższych dochodach, jednak wiązałby się też z ogromnym kosztem dla budżetu państwa — Ministerstwo Finansów szacuje, że podwyższenie kwoty wolnej do 60 000 zł kosztowałoby około 52,5 miliarda złotych rocznie.
Zgodnie z zapowiedziami przedstawicieli rządu, zwiększenie kwoty wolnej od podatku do 60 000 zł ma zostać wprowadzone do końca bieżącej kadencji. Jednakże, jak potwierdził minister finansów Andrzej Domański, wprowadzenie takiej zmiany nie jest możliwe w 2025 roku. Zatem na podwyższenie kwoty wolnej od podatku dochodowego będziemy musieli jeszcze poczekać, prawdopodobnie do 2026 roku lub później.
Szukasz biura rachunkowego, które zadba o rzetelną księgowość i terminowe rozliczenia?
Jakie zmiany w PIT czekają nas w 2025 roku?
Każdy rok przynosi pewne zmiany w systemie podatkowym, które mają wpływ na budżety polskich podatników. W 2025 roku również zaplanowano kilka modyfikacji dotyczących podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT).
Kasowy PIT – nowa opcja rozliczeń dla małych przedsiębiorców
Od 2025 roku przedsiębiorcy prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą (JDG), których przychody nie przekroczyły 1 mln zł w poprzednim roku podatkowym, będą mogli wybrać tzw. kasowy PIT. Ta forma rozliczenia pozwala na zapłatę podatku dochodowego dopiero w momencie faktycznego otrzymania płatności od kontrahenta, a nie w momencie wystawienia faktury. Dzięki temu przedsiębiorcy, którzy borykają się z opóźnieniami w płatnościach, nie będą musieli płacić podatku od niezapłaconych faktur.
Kto może skorzystać z kasowego PIT?
Przedsiębiorcy na skali podatkowej – mogą wybrać kasowy PIT, jeśli ich roczne przychody nie przekroczyły 1 mln zł.
Przedsiębiorcy rozliczający się na zasadach podatku liniowego – mogą korzystać z kasowego rozliczenia, pod warunkiem, że nie prowadzą pełnej księgowości.
Ryczałtowcy – mogą wybrać metodę kasową, ale muszą zgłosić ten wybór do urzędu skarbowego do 20 lutego roku podatkowego lub do 20. dnia miesiąca po rozpoczęciu działalności.
Nowe podejście do daniny solidarnościowej – możliwość odliczenia straty
Danina solidarnościowa, czyli dodatkowy podatek w wysokości 4% od nadwyżki dochodów powyżej 1 mln zł, pozostaje w mocy na 2025 rok. Nowością jest jednak możliwość odliczenia straty z tego samego źródła dochodów przy ustalaniu podstawy opodatkowania daniną. Dotychczas przepisy były interpretowane w sposób uniemożliwiający takie odliczenie, ale nowe podejście organów podatkowych pozwala na korzystne rozliczenie strat.
Bardziej rygorystyczne podejście do kontraktów B2B
Chociaż same przepisy dotyczące umów B2B nie uległy zmianie, w 2025 roku organy podatkowe i Państwowa Inspekcja Pracy (PIP) będą bardziej rygorystycznie podchodzić do kontroli takich umów. Urzędnicy będą dokładnie analizować, czy współpraca między przedsiębiorcami w rzeczywistości nie jest próbą obejścia prawa i zastąpienia klasycznej umowy o pracę.
Brak nowych ulg podatkowych
W 2025 roku podatnicy nie mogą liczyć na nowe ulgi i preferencje podatkowe. W rozliczeniu PIT za 2024 rok będą obowiązywały te same ulgi, które dostępne były wcześniej, np. ulga dla młodych.
Podsumowując, w 2025 roku kwota wolna od podatku pozostanie na poziomie 30 000 zł. Plany jej podniesienia do 60 000 zł są obecnie zawieszone, choć rząd zobowiązał się do realizacji tej zmiany przed końcem kadencji. Progi podatkowe również pozostaną bez zmian.
