Podobnie jak w 2024 roku, od 1 stycznia 2025 roku wzrośnie minimalne wynagrodzenie. Jednak tym razem najniższa krajowa podwyższy się tylko raz. Ile będzie wynosić minimalne wynagrodzenie za pracę w 2025 roku oraz jak podwyżka minimalnej krajowej wpłynie na inne świadczenia, które są z nią powiązane?
Spis treści
Podwyżka minimalnego wynagrodzenia w Polsce w 2025 roku
Od 1 stycznia 2025 r. minimalne wynagrodzenie brutto wynosić będzie 4666 zł, co oznacza znaczną podwyżkę w stosunku do lipca poprzedniego roku, bo o 366 zł brutto. Warto podkreślić, że podwyżka minimalnego wynagrodzenia wpływa również na inne świadczenia i dodatki, które są ustalane na podstawie jego wysokości.
Minimalne wynagrodzenie netto w 2025 roku — ile wyniesie?
Wynagrodzenie brutto to całkowita pensja przed odliczeniem podatków i składek. W 2025 roku minimalne wynagrodzenie netto wyniesie 3 510,92 zł. To kwota, którą pracownik otrzyma na rękę po odliczeniu obowiązkowych składek na ubezpieczenia społeczne, zdrowotne oraz zaliczki na podatek dochodowy.
Osoby poniżej 26 roku życia, które są zwolnione z podatku dochodowego, będą otrzymywać wyższe wynagrodzenie netto. Dla pracowników uczestniczących w Pracowniczych Planach Kapitałowych (PPK) najniższa krajowa netto będzie pomniejszona o wpłaty do PPK, które również podlegają opodatkowaniu.
Warto pamiętać, że wysokość wynagrodzenia netto zależy od wielu czynników, takich jak przysługujące ulgi podatkowe, miejsce zamieszkania czy udział w dodatkowych programach emerytalnych.
Wysokość minimalnej stawki godzinowej w 2025 roku
Minimalna stawka godzinowa brutto w 2025 roku została ustalona na 30,50 zł brutto (podwyżka o 2,40 zł w stosunku do roku 2024).
Szukasz biura rachunkowego, które zadba o rzetelną księgowość i terminowe rozliczenia?
Wzrost minimalnego wynagrodzenia – na co wpływa?
Oczywiste jest to, że wraz z podwyżką płacy minimalnej, wzrastają również inne należności, świadczenia bądź limity.
Wynagrodzenie za pracę w nocy
Stawka za pracę w porze nocnej, która obejmuje godziny między 21:00 a 7:00, wynosi 20% minimalnej stawki godzinowej. W 2025 roku minimalna stawka godzinowa prawdopodobnie 30,50 zł brutto, co oznacza, że dodatek za pracę w nocy będzie różny w zależności od miesiąca. W tabeli poniżej przedstawiono szczegółowe wyliczenia dla każdego miesiąca:
Wysokość dodatku za pracę w nocy obliczono w następujący sposób:
Minimalne wynagrodzenie za pracę podzielono przez liczbę godzin do przepracowania w danym miesiącu. Otrzymaną wartość pomnożono przez 20% (czyli 0,20), co daje wysokość dodatku za godzinę pracy w nocy.
Odprawy i kary
Miesięczne minimalne wynagrodzenie ma również wpływ na wysokość odpraw przy zwolnieniach grupowych oraz kar za brak obowiązkowego ubezpieczenia OC. Odprawa przy zwolnieniach grupowych nie może być wyższa niż 15-krotność minimalnego wynagrodzenia, co w 2025 roku oznacza maksymalną kwotę 69 990 zł. Kary za brak OC dla właścicieli pojazdów również wzrosną – przy braku polisy przez ponad 14 dni, właściciele aut osobowych zapłacą nawet 9332 zł.
Duży ZUS dla przedsiębiorców w 2025 roku
Od 1 stycznia 2025 roku przedsiębiorcy zapłacą 1773,96 zł miesięcznie na składki ZUS, co stanowi wzrost o 173,64 zł w porównaniu do 2024 roku.
Preferencyjne składki ZUS w 2025 roku
Przedsiębiorcy, którzy dopiero rozpoczynają działalność gospodarczą i korzystają z preferencyjnych składek ZUS, również odczują wzrost minimalnej pensji. Od 2025 roku miesięczna kwota preferencyjnych składek wyniesie 442,90 zł.
Chcesz mieć pewność, że księgowość Twojej firmy jest w dobrych rękach?
Składki na ubezpieczenie zdrowotne
Opodatkowanie na zasadach ogólnych (skala podatkowa)
Od 2025 roku sposób obliczania składki zdrowotnej zostanie uproszczony dla osób rozliczających się na zasadach ogólnych. Składka zdrowotna będzie miała formę ryczałtu, wynoszącego 9% od 75% minimalnej pensji.
Podatek liniowy
W 2025 roku przedsiębiorcy z dochodami miesięcznymi nieprzekraczającymi dwukrotności przewidywanego przeciętnego wynagrodzenia zapłacą składkę zdrowotną w wysokości 9% obliczoną od 75% minimalnej pensji.
Jeśli dochód przekroczy dwukrotność prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia, dodatkowo będzie naliczana składka zdrowotna w wysokości 4,9% od nadwyżki dochodów ponad tę kwotę.
Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych
Zmiany w naliczaniu składki zdrowotnej w 2025 roku dotyczą również przedsiębiorców rozliczających się ryczałtem.
Dla osób z miesięcznymi przychodami nieprzekraczającymi czterokrotności prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia składka wyniesie 9% od 75% minimalnej pensji.
W przypadku wyższych przychodów, składka zdrowotna wyniesie 9% od 75% minimalnej pensji, a dodatkowo 3,5% od nadwyżki powyżej czterokrotności prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia.
Limit działalności nierejestrowanej w 2025 roku
Osoby fizyczne, które nie chcą rejestrować firmy, mogą prowadzić tzw. działalność nierejestrowaną. Jednak wiąże się to z nieprzekraczaniem określonego limitu przychodów. W 2025 roku limit działalności nierejestrowanej wyniesie 3 499,50 zł.
